Tematisk bedömning: Förfaranden för utlåning till närstående parter/den närmaste kretsen
Finansinspektionen utredde under år 2025, baserat på ett urval av kreditinstitut under direkt tillsyn, kreditinstitutens rutiner för upprätthållande av förteckningar över den närmaste kretsen, utlåning till närstående parter samt andra transaktioner med närstående parter. Syftet med den tematiska bedömningen var att bedöma efterlevnaden av bestämmelserna i kreditinstitutslagen (610/2014) kapitel 15 §13 och kapitel 5 §15 samt EBAs riktlinjer om styrning och ledning (EBA/GL/2021/05) när det gäller hantering av närståendeförteckningar, utlåning till närstående och andra transaktioner med närstående samt den interna kontrollen av dessa.
I samband med den tematiska bedömningen observerade Finansinspektionen följande brister. Observationerna grundar sig på de uppgifter som bankerna lämnat.
- Bankernas interna instruktioner för upprättande av närståendeförteckningar och utlåning till närstående parter innehåller brister eller motsägelser, bland annat när det gäller hantering av intressekonflikter, kreditbeslut samt i dokumentationen av processer, roller och ansvarsområden för underhåll av dessa uppgifter.
- Det finns brister gällande kontroll av uppgifter om närstående parter gentemot externa källor, särskilt när det gäller att utreda eventuella företagskopplingar för fysiska personer som ingår i den närmaste kretsen.
- Närståendeförteckningen upprätthålls huvudsakligen separat från själva banksystemet och överföringen av uppgifter sker manuellt och med fördröjning.
- Riskbedömningar för lån till närstående parter upprättas enligt den ordinarie kreditprocessen. Aspekter specifikt kopplade till utlåning till närstående parter, såsom intressekonflikter, ryktesrisker eller möjlig övrig påverkan på banken, beaktas inte i bankens processer.
- Beslutsfattandet för utlåning till och övriga transaktioner med närstående parter är delvis delegerat från styrelsen till lägre beslutsnivåer beroende på kredittyp, belopp eller villkor. Dock finns det inte alltid definierade tröskelvärden för när beslut kan fattas på en lägre beslutsnivå.
- Rapporteringen till styrelsen om utlåning till närstående parter är delvis bristfällig eller helt frånvarande gällande belopp, villkor, och beslutsnivåer. Rapportering till styrelsen är otillräckligt dokumenterad i bankernas interna instruktioner.
Finansinspektionens åtgärder
Observationerna används som underlag för att inrikta tillsynen. Finansinspektionen förutsätter att företagen under tillsyn åtgärdar de brister som observerats vid bedömningen. Bankerna har tillsänts individuella tillsynsbrev.
Närmare upplysningar lämnas av
- Mikaela Carlström, ledande övervakare, tfn 09 183 5035 eller mikaela.carlstrom(at)fiva.fi
- Kristiina Lehtola, ledande övervakare, tfn 09 183 5324 eller kristiina.lehtola(at)fiva.fi
- Terhi Vähäkuopus, ledande övervakare, tfn 09 183 5484 eller terhi.vahakuopus(at)fiva.fi