Brister och utvecklingsbehov i fastställandet av riskaptiten – Finansinspektionen riktar tillsyn mot temat
Finansinspektionen har i sin fortlöpande tillsyn observerat brister och utvecklingsbehov i fastställandet och dokumenteringen av riskaptiten hos liv- och skadeförsäkringsbolag som beviljats koncession i Finland. Finansinspektionen kommer att riskbaserat rikta tillsynsåtgärder mot de observerade bristerna.
Riskaptiten bör fastställas enligt typ av risk
En central del av försäkringsbolagens effektiva riskhanteringssystem är fastställandet av riskaptiten, dvs. risktoleransgränser som godkänts enligt typ av risk. Riskaptiten ska vara enhetlig med bolagets affärsstrategi och kopplas till bolagets beslutsprocess.1
Regleringen förutsätter fastställande och dokumentering av risktoleransgränser enligt risktyp i riskhanteringens styrdokument samt i riskhanteringsstrategin. Riskaptiten ska också följas upp och analyseras aktivt. Riskhanteringen ska enligt regleringen omfatta minst följande riskhanteringsområden: teckning av försäkringar och avsättningar, ALM-tekniker (asset liability management), hantering av placeringsrisker, hantering av likviditetsrisker, hantering av koncentrationsrisk, hantering av operativa risker samt återförsäkring och andra riskreduceringstekniker.1 2 3
Observerade brister
I Finansinspektionens preliminära utredning av försäkringsbolagens riskaptit observerades att alla bolag inte har fastställt eller dokumenterat sin riskaptit enligt risktyp såsom regleringen kräver. Som risktoleransgränser använder flera bolag solvenskvoten som beräknats enligt standardformeln, eller verksamhetens nyckeltal och mätare såsom avkastningen på investeringar, kundantalet eller kapitalbasen. Enbart solvenskvoten beskriver inte riskaptiten enligt risktyp tillräckligt, eftersom den baserar sig på en standardiserad och aggregerad beräkning som beaktar justeringsfaktorerna och återspeglar därför inte i tillräcklig grad den verkliga utvecklingen av enskilda risker som bolagets verksamhet de facto orsakar. När affärsverksamhetens nyckeltal används ska det på motsvarande sätt säkerställas att de i tillräcklig grad beskriver bolagets riskaptit uttryckligen när det gäller risktypen i fråga.
Målet med risktoleransgränser enligt risktyp är att främja den effektiva kopplingen av riskhanteringen till bolagets beslutsprocesser och genomförande av affärsstrategin. Bristfälligt definierade, alltför allmänna eller felaktigt riktade risktoleransgränser och de mätare som baserar sig på dem försämrar riskhanteringsrapporteringens användbarhet inom beslutsprocessen.
Bolagen ska som en del av sin verksamhet fastställa risktoleransgränser enligt risktyp som är enhetliga med affärsstrategin och säkerställa att de beaktas i beslutsprocessen. Det bör också säkerställas att risktagningen och dess gränser följs upp och analyseras aktivt samt vid behov anpassas på ett ändamålsenligt sätt.
Finansinspektionen kommer att rikta tillsyn mot delområdet som gäller bolagens riskaptit.
Närmare upplysningar lämnas av
Ilkka Nummelin, tillsynschef, ilkka.nummelin(at)fiva.fi eller tfn 09 183 5216
- 1Kommissionens delegerade förordning EU (2015/35) artikel 259
- 2Kommissionens delegerade förordning EU (2015/35) artikel 260
- 3Försäkringsbolagslagen 6 kap. 10 §