Valvottavillamme on velvollisuus tuntea asiakkaansa toimintaa, havaita ja selvittää epäilyttäviä liiketoimia sekä ilmoittaa epäilyistään Rahanpesun selvittelykeskukselle. Olemme koonneet tähän hakemistoon valvottavillemme ohjeita asiakkaan tuntemisesta sekä rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä.

Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen perustuu kansainvälisiin standardeihin. Sääntelyllä pyritään siihen, että globaaleilla rahoitusmarkkinoilla noudatetaan yhtenäisiä asiakkaan tuntemista koskevia menettelytapoja. Tärkeässä roolissa on OECD:n yhteydessä toimiva, hallitusten välinen rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen vastainen toimintaryhmä FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). EU:n rahanpesudirektiivit perustuvat FATFin suosituksiin.

Suomessa Keskusrikospoliisin yhteydessä toimiva rahanpesun selvittelykeskus käsittelee sille tehdyt rahanpesuepäilyilmoitukset. Rahanpesun vastaisen lainsäädännön kehittämisestä vastaa sisäasiainministeriö. Finanssivalvonnan tehtävänä on valvoa, että sen valvottavien menettelytavat, riskienhallinta ja sisäinen valvonta täyttävät lakien asettamat vaatimukset.

Valvottava tai sen toimihenkilö voidaan tuomita rangaistukseen asiakkaan tuntemiseen ja rahanpesun/terrorismin rahoittamisen estämiseen liittyvien (rahanpesulain) velvollisuuksien laiminlyönnistä. Valvottava voi syyllistyä tuottamukselliseen rahanpesuun esimerkiksi silloin, jos se avustaa tai neuvoo asiakasta sijoitustoiminnassa, peiteyhtiöiden perustamisessa tai varojen siirrossa, vaikka sillä on aihetta suhtautua epäillen asiakkaan liiketoimiin.

Määräykset ja ohjeet on laadittu 1.8.2008 voimaan tulleen rahanpesulain ja sen nojalla annettujen säädösten mukaisesti. Pyydämme huomiomaan, että määräykset ja ohjeet eivät ole kaikilta osin ajan tasalla, koska niissä ei ole otettu huomioon 3.7.2017 voimaan tulleen rahanpesulain (444/2017) muutoksia ja muita lain kokonaisuudistuksen yhteydessä kumottuja tai annettuja säädöksiä eikä 5.6.2018 voimaan tullutta lakia rahanpesulain (406/2018) ja muiden liitännäisten lakien muuttamista. Finanssivalvonnan on tarkoitus päivittää määräykset ja ohjeet vuoden 2018 kuluessa.

Standardi 2.4

Asiakkaan tunteminen – rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen

Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä ja selvittämistä koskeva sääntely

Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseen liittyvään lakiin ja muihin liitännäisiin lakeihin on tullut muutoksia 5.6.2018.

• Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annetun lain muuttamisesta (406/2018)
• Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi Finanssivalvonnasta annetun lain muuttamisesta ja eräiksi siihen liittyviksi laeiksi (HE 38/2018)

Lakia rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä (rahanpesulaki) lakia rahanpesun selvittelykeskuksesta ja eräitä muita tähän kokonaisuuteen liittyviä lakeja uudistettiin 3.7.2017. Näillä uudistuksilla pantiin täytäntöön EU:n neljäs rahanpesudirektiivi ja ns. toinen maksun tiedot -asetus.

• Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä (444/2017)
• Laki rahanpesun selvittelykeskuksesta (445/2017)

Maksun tiedot -asetuksen soveltaminen alkanut

EU:n maksun tiedot -asetusta (2015/847) on ryhdytty soveltamaan 26.6.2017 alkaen.

• Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2015/847 varainsiirtojen mukana toimitettavista tiedoista ja asetuksen (EY) N:o 1781/2006 kumoamisesta

Uudessa maksun tiedot -asetuksessa edellytetään, että toimijat ilmoittavat Finanssivalvonnalle maksujen tiedoissa havaitsemistaan puutteista. Ilmoitukset lähetetään Finanssivalvonnan postilaatikkoon maksuntiedot(at)fiva.fi. Ilmoitus tehdään oheisella lomakkeella.

Euroopan valvontaviranomaisten ohjeet sisältävät tarkemmat ohjeet siitä, miten maksupalveluntarjoajien tulee toimia täyttääkseen asetuksen 2015/847 vaatimukset. Euroopan valvontaviranomaisten suomenkieliset ohjeet ovat nähtävillä Euroopan valvontaviranomaisten verkkosivuilla.

Euroopan valvontaviranomaisten ohjeet on saatettu kansallisesti voimaan Finanssivalvonnan määräyksillä ja ohjeilla 5/2018.

Komission ylikansallinen riskiarvio

Komission ensimmäinen ylikansallinen, EU:n sisämarkkinoita käsittelevään rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskiarvioon julkaistiin heinäkuussa 2017.

Raportin tarkoituksena on auttaa EU-maita havaitsemaan ja analysoimaan rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskejä ja ryhtymään toimiin niiden torjumiseksi. Raportissa analysoidaan riskejä sekä rahoitusalan sisällä että sen ulkopuolella ja tarkastellaan uusia riskitekijöitä, kuten virtuaalivaluuttoja ja joukkorahoitusjärjestelmiä.

Raportissa on:

• keskeisten alueiden kattava riskikartoitus ja luettelo rikollisten yleisimmistä rahanpesutavoista
• suosituksia EU-maille siitä, miten tunnistettujen riskien kohdalla toimitaan, esimerkiksi lisätään tiettyjen toimien riskianalyysia tai valvontaa.

Euroopan komissio on sitoutunut selvittämään vaihtoehtoja, joilla voidaan edistää rahanpesun selvittelykeskusten toimintaa ja yhteistyötä yli valtiollisten rajojen. Komissio seuraa edelleen rahanpesun torjunnan ja terrorismin rahoituksen riskien kehitystä ja julkaisee uuden arvion riskeistä viimeistään kesäkuussa 2019 ja sen jälkeen aina kahden vuoden välein.

• Euroopan komission lehdistötiedote 26.7.2017: Rahanpesua, veronkiertoa ja terrorismin rahoitusta torjuvat uudet tehokkaammat EU-säännöt
• Euroopan komission raportti: Report from the Commission to the European Parliament and the Council on the assessment of the risks of money laundering and terrorist financing affecting the internal market and relating to cross-border activities
• Commission staff working document Report from the Commission to the European Parliament and the Council on the assessment of the risks of money laundering and terrorist financing affecting the internal market and relating to cross-border activities
• Commission staff working document Report from the Commission to the European Parliament and to the Council on the assessment of the risks of money laundering and terrorist financing affecting the internal market and relating to cross-border situations
• Commission staff working document: On improving cooperation between EU Financial Intelligence units  

Eurooppalaisten valvontaviranomaisten ohjeita ja kannanottoja rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseksi ja selvittämiseksi

Eurooppalaiset valvontaviranomaiset koostuvat kolmesta eri viranomaisesta eli ESAsta (European Supervisory Authority): Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisesta (ESMA), Euroopan pankkiviranomaisesta (EBA) ja Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomaisesta (EIOPA). Neljännessä rahanpesudirektiivissä on säädetty näiden valvontaviranomaisten velvollisuudesta antaa yhteisiä ohjeita (Joint Guidelines) ja luonnoksia komissiolle teknisiksi sääntelystandardeiksi (Regulatory Technical Standard, RTS). Valvontaviranomaiset ovat valmistelleet myös aiheeseen liittyviä kannanottoja (Joint Opinion).

Riskiperusteista valvontaa koskevat yhteiset ohjeet (The Risk Factors Guidelines)

Euroopan valvontaviranomaiset julkaisivat marraskuussa 2016 yhteiset ohjeet rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen valvonnassa noudatettavan riskiperusteisen lähestymistavan ominaisuuksista ja valvonnan yhteydessä toteutettavista toimista (Riskiperusteista valvontaa koskevat ohjeet, Risk-Based Supervision Guidelines).

Yhteisissä ohjeissa esitetään valvontaviranomaisten näkemys Euroopan finanssivalvontajärjestelmässä noudatettavista asianmukaisista rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen valvonnassa noudatettavista riskiperusteisista valvontakäytännöistä. Ohjeet koskevat eurooppalaisia, finanssisektoria kotivaltioissaan valvovia toimivaltaisia viranomaisia. Ohjeet eivät koske neljännen rahanpesudirektiivin tarkoittamia finanssilaitoksia.

Toimivaltaisten viranomaisten tulee soveltaa näitä ohjeita, kun ne suunnittelevat, toteuttavat, tarkastavat tai tehostavat rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisessä käytettävää omaa riskiperusteisen valvonnan malliaan. Viranomaisten on noudatettava ohjeita sisällyttämällä ne tarpeen mukaan valvontakäytäntöihinsä (comply or explain -menettely).

• Riskiperusteista valvontaa koskevat ohjeet (The Risk Factors Guidelines)
• The Risk-Based Supervision Guidelines

Kannanotto EU:n finanssisektoria uhkaavista rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskeistä

Eurooppalaiset valvontaviranomaiset julkistivat 20.2.2017 oman näkemyksensä Eurooppaa uhkaavista rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskeistä (Joint Opinion on the risks of money laundering and terrorist financing affecting the Union's financial sector). Tämä kannanotto toimitettiin myös EU:n komissiolle osana ylikansallista riskiarvioharjoitusta. Neljännessä rahanpesudirektiivissä valvontaviranomaisille on asetettu velvollisuus tehdä rahanpesua ja terrorismin rahoittamista koskevia EU-tason riskejä koskeva kannanotto komission työn tukemiseksi.

EU:n valvontaviranomaiset päivittävät arviotaan riskeistä kahden vuoden kuluessa tästä ensimmäisestä kannanotosta.

• Joint opinion on the risks of money laundering and terrorist financing affecting the Union's financial sector

Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskeihin liittyvä ohjeistus (The Risk Factors Guidelines)

Valvontaviranomaiset julkaisivat 26.6.2017 neljännessä rahanpesudirektiivissä edellytetyt ohjeensa riskitekijöistä sekä yksinkertaistetun ja tehostetun tuntemisen menettelyistä. Ohjeistus antaa ilmoitusvelvollisille työkaluja niiden arvioidessa toimintaansa ja asiakassuhteisiinsa liittyviä rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskejä sekä riskien hallintaan tarvittavia monitorointimenetelmiä ja muita kontrolleja. Ohjeiden noudattaminen on alkanut 26.6.2018.

• ESAs publish AML/CFT guidelines
• Guidelines on risk factors and simplified and enhanced customer due diligence

Keskitettyä yhteyshenkilöä koskeva valvontaviranomaisten raportti ja ehdotus tekniseksi sääntelystandardiksi

Suomi on uudessa rahanpesulaissaan hyödyntänyt neljännen rahanpesudirektiivin antaman mahdollisuuden edellyttää sellaisilta ulkomaisilta maksupalveluntarjoajilta ja sähköisen rahan liikkeeseenlaskijoilta, jotka tarjoavat palveluja Suomeen, keskitetyn yhteyshenkilön nimeämistä (rahanpesulaki 3 luku 14 §).

Eurooppalaiset valvontaviranomaiset ovat antaneet komission hyväksyttäväksi raporttinsa asiaan liittyväksi tekniseksi sääntelystandardiksi. Standardi tulee asettamaan jäsenvaltioille kriteerit siihen, missä tilanteissa ulkomaalaisilta maksupalveluntarjoajilta ja sähköisen rahan liikkeeseenlaskijoilta voidaan edellyttää keskitetyn yhteyshenkilön nimittämistä. Standardissa määritellään myös ne tehtävät, joita keskitetyn yhteyshenkilön voidaan edellyttää isäntävaltiossa suorittavan sääntelyn noudattamiseksi.

• Final report on Joint draft regulatory technical standards on the criteria for determining the circumstances in which the appointment of a central contact point pursuant to Article 45(9) of Directive (EU) 2015/849 is appropriate and the functions of the central contact point
• ESAs publish central contact point standards in fight against financial crime
• RTS on CCP to strengthen fight against financial crime

Raportti ryhmätasoisen AML/CFT-politiikan noudattamisesta ns. kolmansissa maissa

Eurooppalaiset valvontaviranomaiset ovat antaneet komission hyväksyttäväksi raporttinsa koskien ilmoitusvelvollisen ryhmätasoista rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen politiikkaa tilanteissa, joissa ilmoitusvelvollisella on sivuliike tai tytäryhtiö ns. kolmannessa valtiossa, jossa sääntely estää ryhmätasoisten ohjeiden ja menettelyjen noudattamisen.

http://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/anti-money-laundering-and-e-money/rts-on-the-implementation-of-group-wide-aml/cft-policies-in-third-countries

Tunne asiakkaasi – estä rahanpesu -uutiskirje

Tunne asiakkaasi – estä rahanpesu -uutiskirjeen tarkoituksena on mm. välittää uutisia rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseen liittyvistä kotimaisista ja kansainvälisistä sääntelyhankkeista sekä kertoa tähän aihealueeseen keskittyvien kotimaisten ja ulkomaisten organisaatioiden ja viranomaisten kuulumisia. Kansainvälisistä finanssipakotteista ja niissä tapahtuneista muutoksista kerrotaan ulkoasiainministeriön verkkopalvelussa.

Tilaa uutiskirje sähköpostiisi

Yhteystiedot

• Johtava lakimies Maarit Pihkala, puhelin 09 183 5240
• Lakimies Marjaana Hassinen, puhelin 09 183 5215
• Riskiasiantuntija Anne-Mari Juutinen, puhelin 09 183 5569
• Riskiasiantuntija Katri Saari, puhelin 09 183 5440

Katso myös

• Hallinnolliset seuraamukset

Muualla verkossa

• ​Financial Action Task Force (FATF)
• Ulkoasiainministeriön pakotesivut
• Rahanpesun selvittelykeskus

Hyödyllistä tietoa eurooppalaisista AML/CFT-hankkeista EBAn sivuilta

Eurooppalaisen pankkivalvojan kotisivuilla on ajantasaista tietoa rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen eurooppalaisista hankkeista.

• Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism