Potilasvakuutuksen tilastotutkimus
Tällä sivulla esitetään potilasvakuutuslain (948/2019) 6 luvun 61 §:n mukainen potilasvakuutuksen tilastotutkimus. Lakisääteinen potilasvakuutus on oltava jokaisella terveyden- ja sairaudenhoitoa harjoittavalla toimijalla. Se kattaa terveyden- ja sairaanhoidon yhteydessä aiheutuneet henkilövahingot.
Vuoden 2021 alusta voimaan tulleen potilasvakuutuslain myötä pelkästään vakuutusyhtiöt ovat vastanneet potilasvakuutusten myöntämisestä, kun vuoden 2020 loppuun saakka myös Potilasvakuutuskeskus (PVK) myönsi vakuutuksia jäsenyhtiöidensä lukuun. Tämän myötä Finanssivalvonnan tilastotutkimuksen tiedot on eritelty vakuutusyhtiön myöntämiin vakuutuksiin ja PVK:lta vastaanotettuihin vakuutuksiin, jotka on jaettu edelleen julkisen sektorin vakuutuksiin ja yksityisen sektorin vakuutuksiin. Tilastotutkimuksessa näistä vakuutusten ryhmistä käytetään nimitystä ”Asiakasryhmä”.
Asiakasryhmien määritelmät:
Vakuutusyhtiön myöntämillä julkisen sektorin vakuutuksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiön julkisen sektorin toimijoille suoraan myöntämiä potilasvakuutuksia.
Vakuutusyhtiön myöntämillä yksityisen sektorin vakuutuksilla tarkoitetaan vakuutusyhtiön yksityisen sektorin toimijoille suoraan myöntämiä potilasvakuutuksia ja vakuutuksia, jotka yhtiö on jälleenvakuuttanut potilasvakuutuksen poolin jäsenyhtiöissä vuonna 2009 irtisanotun poolisopimuksen mukaisesti.
PVK:lta vastaanotetut julkisen sektorin vakuutukset tarkoittavat PVK:n ennen vuotta 2021 myöntämiä julkisen sektorin täysomavastuisia potilasvakuutuksia.
PVK:lta vastaanotetut yksityisen sektorin vakuutukset tarkoittavat PVK:n ennen vuotta 2021 myöntämiä yksityisen sektorin ensivakuutuksia, vakuutusvelvollisuuden laiminlyönteihin liittyviä liikekuluja, vakuutusmaksuja (joista on tehty päätös ennen vuotta 2021) ja (ennen vuotta 2021) maksettuja korvauksia sekä potilasvakuutuksen vuonna 2009 irtisanottuun poolisopimukseen liittyvää tulevaa jälleenvakuutusta.
Tilastotutkimuksen välilehdet:
Maksutulon kehitys: Maksutulon (ennen jälleenvakuuttajan osuuden vähentämistä) vuosittainen kehitys esitetään asiakasryhmittäin ja yhteenlaskettuna.
Markkinaosuudet maksutulolla mitattuna: Vakuutusyhtiöiden myöntämien vakuutusten markkinaosuudet esitetään maksutulolla (ennen jälleenvakuuttajan osuuden vähentämistä) mitattuna ja jaoteltuna yksityiseen ja julkiseen sektoriin sekä näiden yhdistelmään.
Vakuutusyhtiöiden myöntämien vakuutusten tuloslaskelma: Tuloslaskelma (kaikki vakuutusyhtiöt yhteensä) on jaoteltu julkiseen ja yksityiseen sektoriin sekä näiden yhdistelmään. Tuloslaskelmassa esitetään potilasvakuutuksen vakuutustekninen tulos (jälleenvakuuttajien osuudella vähennettynä) sekä laskuperuste- ja muista oikaisutekijöistä oikaisemattomana että oikaistuna, sijoitustoiminnan tulos jaoteltuna perustekorkokuluun sekä perustekorkokulun ylittävään osaan, edellä mainituista tuloksista yhteenlaskettu toteutunut tulos sekä vakuutustekniset tunnusluvut.
Vakuutusyhtiöiden myöntämien vakuutusten yhtiökohtaiset tuloslaskelmat: Yhtiökohtaiset tuloslaskelmat on jaoteltu julkiseen sektoriin ja yksityiseen sektoriin sekä näiden yhdistelmään. Tuloslaskelmassa esitetään potilasvakuutuksen vakuutustekninen tulos (jälleenvakuuttajien osuudella vähennettynä), sijoitustoiminnan tulos eriteltynä perustekorkokuluun sekä perustekorkokulun ylittävään osaan, edellä mainituista tuloksista yhteenlaskettu toteutunut tulos sekä vakuutustekniset tunnusluvut.
Tunnusluvut, vakuutusyhtiöiden myöntämät vakuutukset: Välilehdelle koostetaan vakuutusyhtiöiden myöntämien vakuutusten yhtiökohtaiset vakuutustekniset tunnusluvut (vahinkosuhde, liikekulusuhde ja yhdistetty kulusuhde) samaan taulukkoon. Tunnusluvut esitetään jaoteltuna julkiseen ja yksityiseen sektoriin sekä näiden yhdistelmään.
PVK:lta vastaanotettujen vakuutusten tuloslaskelma: Tuloslaskelmassa (kaikki vakuutusyhtiöt yhteensä) esitetään vakuutustekninen tulos (jälleenvakuuttajien osuudella vähennettynä) sekä laskuperuste- ja muista oikaisutekijöistä oikaisemattomana että oikaistuna. Julkinen ja yksityinen sektori esitetään laskelmassa yhdessä.
Vakuutusyhtiöiden kirjanpidollinen korvausvastuu: Taulukossa esitetään vakuutusyhtiöiden kirjanpidossaan käyttämä potilasvakuutuksen korvausvastuu eriteltynä vahinkokorvausvastuuseen ja sen alaeriin sekä vahinkojen selvittelykuluvaraukseen kaikkien vakuutusyhtiöiden osalta yhteenlaskettuna. Taulukon tiedot esitetään jaoteltuna Asiakasryhmittäin.
Lisätietoja antaa
Iiro Marttila, vanhempi matemaatikko, puhelin 09 183 5483 tai iiro.marttila(at)finanssivalvonta.fi
Tuloslaskelmien termien selitteet:
Maksutuotot lasketaan vakuutusmaksutulon ja vakuutusmaksuvastuun muutoksen yhteissummana jälleenvakuuttajien osuudella vähennettynä.
Korvauskulut lasketaan maksettujen korvausten ja korvausvastuun muutoksen yhteissummana jälleenvakuuttajien osuudella vähennettynä.
Liikekulut sisältävät muut kuin korvaustoiminnan hoitamisesta aiheutuvat liikekulut ja sijoitustoiminnan kulut.
Laskuperusteiden muutosten osuudella tarkoitetaan vastuuvelan laskennassa käytettävien laskuperusteiden teknisistä, esimerkiksi eläkemuotoisen vastuuvelan diskonttaamisessa käytettävän laskuperustekoron, muutoksista syntyvää tulosvaikutusta.
Muiden oikaisujen osuudella tarkoitetaan muiden kuin vastuuvelan perusteiden muutoksista johtuvien poikkeuksellisten tulosvaikutteisten erien oikaisuja.
Sijoitusten tuotoilla tarkoitetaan tässä nettovastuuvelkaa kattavalle omaisuudelle vuoden aikana saatuja käypäarvoisia sijoitusten nettotuottoja. Sijoitusten tuotot lasketaan kertomalla vuoden keskimääräinen potilasvakuutuksen nettovastuuvelka yhtiön ilmoittamalla käyvin arvoin lasketulla sijoitusten nettotuottoprosentilla.
Perustekorkokululla tarkoitetaan diskontatun korvausvastuun ja vakuutusmaksuvastuun purkautumisen vaikutusta yhtiön korvauskuluun ja vakuutusmaksutuottoon. Perustekorkokulu voidaan laskea soveltamalla vuoden alun diskontattuun vastuuvelkaan edellisen vuoden lopussa diskonttaamiseen käytettyjä korkoja.
Vahinkosuhde-% = korvauskulut / vakuutusmaksutuotot. Tunnusluku kertoo, kuinka suuri osa kauden vakuutusmaksutuotoista käytettiin korvauskulujen kattamiseen.
Liikekulusuhde-% = liikekulut / vakuutusmaksutuotot. Tunnusluku kertoo, kuinka suuri osa kauden vakuutusmaksutuotoista käytettiin liikekulujen kattamiseen.
Yhdistetty kulusuhde -% = vahinkosuhde-% + liikekulusuhde-%.
Oikaistu kulusuhde -% = Yhdistetty kulusuhde -%, jossa vakuutusmaksutuotoista ja korvauskuluista on poistettu vastuuvelan laskuperustemuutosten ja muiden oikaisuerien tulosvaikutukset.