Go to content
Reporting release 18 January 2019 – 4/2019

Observations on annual Solvency II reporting | EIOPA

To facilitate reporting and improve the quality of reported data, the FIN-FSA has collected a list of examples of deficiencies identified in annual Solvency II reporting for 2017. The examples aim to assist reporting entities avoid errors to which no validation rule applies, thereby reducing the need for correction reports.

The list of examples contains error types by form (taxonomy 2.2.0). The list is not all-inclusive. Similar types of errors may also occur in other similar situations. Please note that entities should adhere to the EIOPA 2.3.0 taxonomy and related guidelines when reporting data for 2018 (Q4 and annual reports).

Requests for corrections have been sent to the reporting entities during the autumn. If any errors still remain uncorrected, or you detect new errors, please correct previous periods correspondingly.

Based on observations on annual reporting for 2017, reporting entities should take the following into consideration when reporting:

  • Carefully read the reporting instructions (EU) 2015/2450 and amendments to it
  • Additional information in the EIOPA Q&A on reporting
  • Also read the EIOPA Filing Rules for Solvency II reporting: Detailed technical instructions regarding reported data (for example, when to leave a cell empty, or when the reported value should be ‘None’)
  • The reporting application and the validation rules do not include all possible reconciliation tasks, although many have been added. => Check that the specification information of the reported data matches the summary data on the form in question and corresponding data reported on other forms.
  • Make sure that all data is reported in each row and column where required, including summary data and specification information. Summary rows are not generated through formulas in all columns. In some cases, the same data is reported multiple times in different categories.
  • As a rule, all values are to be reported as positive values (EIOPA Q&A 435 and amendment (EU) 2018/1844 to the Implementing Regulation (EU) 2015/2450

Technical issues and matters of interpretation relating to Solvency II reporting:

  • S2Helpdesk(at)fiva.fi
Examples (in Finnish)

Alla on lueteltu lyhyesti esimerkkejä havaituista virhetyypeistä. Tarkempi täyttöohjeistus on raportointia koskevassa teknisessä täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2015/2450 ja siihen tehdyissä muutossäädöksissä.

S.12.01.01
Life and Health SLT Technical Provisions

  • Sarakkeista C0190 ja C0210 puuttuu tietoja
  • Lomakkeella ei ollut raportoitu kassavirtoja (R0230 - R0280)
  • Rivit R0340 ja R0360 raportoitu tyhjinä. Rivit tulee täyttää, vaikka VA ja/tai MA ei olekaan käytössä. Siinä tapauksessa riveillä esitetään sama tieto, mikä on raportoitu rivillä R0200

S.12.02.01
Life and Health SLT Technical Provisions - by country

  • Taulukossa S.12.02.01.01 rivillä R0010 (Home country) raportoitu tieto on raportoitu virheellisesti myös taulukossa S.12.02.01.02 (Countries in the materiality treshold) rivillä R0040

S.13.01.01
Projection of future gross cash flows

  • Taulukko jäänyt raportoimatta => Tarkista onko tässä taulukossa raportoitavaa tietoa

S.16.01.01.2
Information on annuities stemming from Non-Life insurance obligations

  • Z0030 valinta:'Total': Vakuutuslajin kokonaismäärän (total) lisäksi  tulee raportoida tiedot myös valuutoittain, vaikka käytössä olisi vain yksi valuutta (tarkemmin:  Implementing Regulation 2015/ 2450 ja  EIOPA Q&A 1185)

S.17.01.01
Non-Life Technical Provisions

  • Lomakkeella ei ollut raportoitu kassavirtoja (R0370 - R0440)
  • Rivit R0470 ja R0490 tulee täyttää, vaikka siirtymäsäännöksiä ei ole käytössä. Siinä tapauksessa riveillä esitetään sama tieto, mikä on raportoitu rivillä R0260
  • Raportoidut kassavirat eivät olleet oikein verrattuna raportoituun BE:iin.
  • Riskimarginaalia Rivillä R0280 ei ollut raportoitu
  • Riskimarginaali oli raportoitu, vaikka BE oli 0
  • Kassavirtojen (myös 'outflow') etumerkin tulee pääsääntöisesti olla positiivinen. Tarkempaa ohjeistusta: EIOPA Q&A 435 ja amendment (EU) 2018/1844 to the Implementing Regulation (EU) 2015/2450)

S.17.02.01
Non-Life Technical Provisions - By country

  • Lomakkeella raportoidut ao. vakuutuslajin tiedot eivät vastanneet lomakkeella S.17.01.01 vastaavia Best Estimate -tietoja

S.18.01.01
Projection of future cash flows (Best Estimate - Non-Life)

  • Kassavirtoja ei ollut jaettu BE Premium Provisioniin ja BE Claims Provisioniin

S.19.01.01
Non-life insurance claims

  • Tietoja puuttui vahinkovuosilta
  • Lomaketta ei ollut täytetty kaikista vakuutuslajeista (SII line of business)
  • Z0030 valinta 'Total': Vakuutuslajin kokonaismäärän (total) lisäksi  raportoidaan tiedot valuutoittain myös vaikka käytössä on vain yksi valuutta (ml. EUR) (tarkemmin: Implementing Regulation  2015/2450 ja  EIOPA Q&A 1185)

S.26.01.01.01
Market Risk -basic information part 1

  • Sarakkeista C0030 ja C0050 puuttui tieto, vaikka tietoa oli raportoitu sarakkeessa C0070
  • Taulukko täytetty vain osittain

S.26.01.01.02
Market Risk -basic information part 2

  • Korkoriskin erittelytiedot puuttuivat (R0110 - R0120), vaikka raportoitu korkoriskiä
  • Osakeriskin erittelytiedot puuttuivat (R0210 - R0290), vaikka raportoitu osakeriksiä
  • Sarake S0080 täytetty vain osittain
  • Riskin summariviä ei ollut raportoitu, vaikka erittelyrivillä oli tietoja
  • Valuuttariski rivillä R0600 ei täsmännyt rivien R0610 ja R0620 summaan

S.26.03.01.04
Life underwriting risk

  • Pääomavaatimuksen korrelaatiolaskennassa eroja Fivan tarkastuslaskentaan verrattuna

S.26.04.01.01
SLT health underwriting risk

  • Laskelma puuttui, vaikka yhtiöllä oli SLT sairausvakuutusriskiä
  • Laskelman erittelyrivejä ei ollut raportoitu (rivit increase, decrease)

S.26.04.01.03
NSLT health premium and reserve risk

  • Tieto kohdasta R1050/ C0100 oli raportoimatta
  • Sarakkeen C0160 tietoja oli raportoimatta

S.26.04.01.05
NSLT health lapse risk

  • Lapse risk tietoja ei raportoitu
  • Raportoitu vain sarake C0230, ei tietoja sarakkeissa C0190-C0200)
  • Sarakkeen C0230 pääomavaatimuksen määrä ei vastaa sarakkeissa C0190-C0220 esitettyjä tietoja

S.26.04.01.07
Health catastrophe risk - basic information

  • Kaikkia tietoja ei ollut raportoitu 

S.26.05.01.01
Non-Life premium and reserve risk

  • R0230/C0020 standardipoikkeama puuttuu tai laskettu virheellisesti
  • Sarakkeen C0080 tietoja ei ollut raportoitu

S.26.05.01.02
Non-life premium and reserve risk

  • Pääomavaatimuksen korrelaatiolaskennassa eroja Fivan tarkastuslaskentaan verrattuna

S.26.05.01.03
Non-Life lapse risk

  • Lapse risk raportoitu nollana, onko oikein?

S.26.05.01.04
Non-life catastrophe risk and total non-life underwriting risk

  • Pääomavaatimuksen korrelaatiolaskennassa eroja Fivan tarkastuslaskentaan verrattuna

S.26.06.01.01
Operational risk - basic information

  • Pääomavaatimus Rivillä R0340 ei vastannut sääntelyn mukaan tehtyä vertailulaskelmaa

S.28.01.01.01
Linear formular component for non-life insurance and reinsurance obligations

  • Raportoitu tieto virheellinen, ei vastannut sääntelyn mukaan tehtyä vertailulaskelmaa

S.28.01.01.03
Linear formular component for life insurance and reinsurance obligations

  • Raportoitu tieto virheellinen, ei vastannut sääntelyn mukaan tehtyä vertailulaskelmaa

S.28.01.01.05
Overall MCR calculation

  • MCR laskennassa virheitä, raportoitu tieto ei vastannut sääntelyn mukaan tehtyä vertailulaskelmaa
  • lomakkeelta puuttui tietoja (R0320-R0350)