Samlad kapitalbedömning
Finansinspektionen (FI) utvärderar årligen kapitaltäckningen i företagen under tillsyn. Slutresultatet är en intern rapport (samlad kapitalbedömning) vars viktigaste slutsatser också redovisas för företaget. Bedömningens räckvidd beror på arten och omfattningen av kreditinstitutets verksamhet och kreditinstitutets betydelse för stabiliteten i det finansiella systemet. Den samlade kapitalbedömningen av ett enskilt företag kan göras oftare än en gång per år om situationen så kräver.
Bedömningen grundar sig på företagens interna kapitalutvärdering (ICAAP) och all annan information som finns att tillgå. Informationen samlas in bland annat genom inspektioner, rapporter och annan löpande tillsyn. Utifrån bedömningen fastställer FI de riskområden och företag som tillsynen under kommande perioder kommer att inriktas på.
Den samlade bedömningen görs med FI:s egen utvärderingsmatris. Matrisen omfattar sju olika bedömningsområden som i sin tur består av flera delområden. De olika bedömningsområdena betygsätts enligt skalan 1–5.
|
|
Riskposition/ riskkänslighet
|
Riskhantering
|
|
Intern styrning
|
|
1–5
|
|
Verksamhets- och omvärldsrisker
|
1–5
|
1–5
|
|
Kreditrisk
|
1–5
|
1–5
|
|
Marknadsrisk
|
1–5
|
1–5
|
|
Likviditetsrisk
|
1–5
|
1–5
|
|
Operativ risk
|
|
1–5
|
|
Kapitaltäckning
|
1–5
|
1–5
|
Enligt kapitaltäckningsreglerna ska företagen under tillsyn ha en intern kapitalutvärderingsprocess för en samlad bedömning av kapitalbehovet. Utvärderingen ska beakta alla verksamhets- och omvärldsrisker. Kapitalplaneringen ska bygga på verksamhetsstrategin och utgör därmed ett led i företagets interna styrning, riskhantering och internkontroll.
FI å sin sida har att ta ställning till kvaliteten i processen. FI utvärderar själva processen och dess omfattning, kapitalallokeringen och kapitalstrategins koppling till verksamhetsstrategin. Vidare tar FI ställning till hur väl kapitalutvärderingsprocessen uppskattar det kapital som företaget ska hålla för att täcka riskerna.
Om FI anser att kapitalbehovet för de olika riskerna är underskattat, riskhanteringen bristfällig eller kapitalanalysen ofullständig, kan FI kräva att företaget ökar sitt kapital eller ser över sina system.
1.12.2009