Valvojan arvio 

Finanssivalvonta arvioi vuosittain valvottavien vakavaraisuuden. Arvioinnin lopputulos on sisäinen selvitys (valvojan arvio), jonka tärkeimmät johtopäätökset esitetään myös valvottavalle. Arvioinnin laajuudessa otetaan huomioon luottolaitoksen toiminnan luonne ja laajuus sekä se, miten merkittävä luottolaitos on rahoitusmarkkinoiden vakauden kannalta. Valvojan arvio voidaan tehdä yksittäisestä valvottavasta myös useammin kuin kerran vuodessa tilanteen mukaan.

Valvojan arvion laadinnassa käytetään hyväksi valvottavan omaa arviota vakavaraisuudesta (ns. ICAAP-raportti) ja kaikkea muuta käytettävissämme olevaa tietoa. Tietoa saamme mm. tarkastuksien, raportoinnin ja muun jatkuvan valvonnan avulla. Arvioinnin pohjalta määritellään ne riskialueet ja valvottavat, joihin valvonta painottuu seuraavina kausina.

Valvojan arvio perustuu Finanssivalvonnan omaan arviointikehikkoon. Kehikko muodostuu seitsemästä arviointikokonaisuudesta, joista jokainen pitää sisällään monia eri osatekijöitä. Arviointikokonaisuuksille annetaan myös numeerinen arvio 1–5.

	Riskipositio/ riskialttius	Riskinhallinta
Hallinnon luotettavuus		1–5
Liiketoiminta- ja toimintaympäristö- riski	1–5	1–5
Luottoriski	1–5	1–5
Markkinariski	1–5	1–5
Likviditeettiriski	1–5	1–5
Operatiivinen riski		1–5
Pääoman riittävyys	1–5	1–5

Vakavaraisuussääntely edellyttää valvottavalta sisäistä arviointiprosessia, jossa pääoman riittävyyttä arvioidaan kokonaisvaltaisesti. Arvioinnissa tulee ottaa huomioon kaikki liiketoiminnasta ja ympäristöstä aiheutuvat riskit. Pääomasuunnittelun tulee perustua kiinteästi liiketoimintastrategiaan. Se on siten osa valvottavan luotettavaa hallintoa, sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa.

Valvojan tehtävänä on arvioida, onko valvottavan vakavaraisuudenhallintaprosessi riittävä. Valvoja arvioi itse prosessia eli sen kattavuutta, pääoman allokointia ja pääomastrategian yhteyttä liiketoimintastrategiaan. Lisäksi valvoja muodostaa käsityksensä siitä, kuinka luotettavasti pääomanhallintaprosessin avulla kyetään arvioimaan riskien kattamiseksi edellytettävän pääoman riittävyyttä.

Jos valvoja katsoo, ettei valvottava ole allokoinut eri riskeihin riittävästi pääomaa tai että valvottavan riskienhallinta tai pääomanhallintaprosessi ovat puutteellisia, se voi vaatia valvottavaa lisäämään pääomaa tai parantamaan järjestelmiään.

1.12.2009