Lausuntopyyntö 10/2010 – 1.9.2010   

Finanssivalvonnan luottoriskin vakavaraisuusvaatimuksesta sisäisten luottoluokitusten menetelmää käytettäessä annetun standardin 4.3d muutos 

Finanssivalvonta pyytää lausuntoa luottoriskin vakavaraisuusvaatimuksesta sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRBA) käytettäessä annetun standardin 4.3d muutoksesta. Standardi kuuluu Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelmaan.

Standardin muutetut kohdat on merkitty vasemmassa marginaalissa olevalla pystyviivalla ja lisäksi punaisena tekstinä keltaisella pohjalla.

Lausunnot standardiluonnoksesta pyydämme toimittamaan Finanssivalvonnalle sähköpostitse osoitteeseen kirjaamo(at)finanssivalvonta.fi viimeistään 30.9.2010.

Standardin sisältö

Standardiin 4.3d tehdyt muutokset perustuvat vakavaraisuusdirektiivin (2006/48/EY) ensimmäiseen muutosdirektiiviin 2009/111/EY (ns. CRD 2 -paketti) sekä toiseen muutosdirektiiviin 2010/xxx/EY (ns. CRD 3-paketti).

Finanssivalvonnan määräyksenantovaltuus perustuu luottolaitostoiminnasta annetun lain (121/2007) 93 §:ään, sijoituspalveluyrityksistä annetun lain (922/2007) 46 §:n 1 momenttiin, sijoitusrahastolain (48/1999) 6 §:n 5 momenttiin sekä osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista annetun lain (1504/2001) 8 §:n 5 momenttiin ja Finanssivalvonnasta annetun lain (878/2008) 18 §:n 2 momenttiin.

Merkittävimmät muutokset kohdistuvat CRD 3-paketissa esitettyjen ns. lattiasäännösten jatkumiseen:

• Siirtymäsäännöstä, jonka mukaan IRBA:aa käyttävien valvottavien omien varojen määrä ei saa alittaa 80 % siitä omien varojen määrästä, joka on laskettu Rahoitustarkastuksen vanhojen määräysten 106.7 ja 106.12 mukaan, on jatkettu ajankohdasta 31.12.2009 ajankohtaan 31.12.2011 asti.
• Siirtymäsäännöstä, joka käsittelee asuinvakuudellisten vastuiden keskimääräistä LGD (tappio-osuus) -alarajaa 10 %, on jatkettu ajankohdasta 31.12.2010 ajankohtaan 31.12.2012 asti.

Lisäksi siirtymäsäännöksenä ollut katettujen joukkolainojen standardi-LGD -estimaatin taso on määritelty pysyvästi 11,25 %:ksi ja siten alemmalle tasolle aikaisemmalta tasolta 12,50 % edellyttäen, että luottoriskin standardimenetelmässä esitetyt edellytykset täyttyvät.

CRD 2-paketin muutokset olivat merkitykseltään vähäisempiä ja lähinnä teknisluonteisia. Ne käsittelivät mm. yksittäisiä seikkoja maturiteetin määrittämisessä, sijoitusrahastojen riskipainojen laskennassa, oman pääoman ehtoisten sijoitusten riskipainojen laskennassa sisäisiä malleja käytettäessä, leasingin jäännösarvon käsittelyä sekä yritysten antamien takausten käsittelyä ja laajemmin standardimenetelmän soveltamista valtiovastuisiin.

Standardin voimaantulo

CRD 2-paketin muutokset tulevat voimaan 31.12.2010 ja CRD 3-paketin IRBA:aa koskevat muutokset 1.1.2011. Suomessa on omien varojen vähimmäismäärää koskevan siirtymäsäännöksen jatkumisesta lisäksi säädetty luottolaitostoiminnasta annetun lain muuttamisesta annetussa laissa. Myös Fiva on syksyn 2009 valvottavatiedotteessa (29/501/2009) suositellut lattiasäännösten soveltamista koko 31.12.2009 - 31.12.2011 välisen ajan.

Lausuntojen julkistaminen

Julkaisemme saamamme lausunnot standardin julkistamisen yhteydessä Finanssivalvonnan verkkopalvelussa sillä edellytyksellä, että lausunnon antaja ei erikseen kiellä lausunnon julkistamista ja että Finanssivalvonnan salassapitovelvollisuudesta ei muuta johdu. Samassa yhteydessä julkaistaan palaute siitä, miten lausunnot on otettu huomioon standardin lopullisessa muodossa.

Lisätiedot

Lisätietoja standardiluonnoksesta antaa riskienvalvontaosastolla johtava riskiasiantuntija Irma Soinio, puhelin 010 831 5262.

Liite

 Standardiluonnos 4.3d

Jakelu

Suomen Pankki
Valtiovarainministeriö
Finanssialan keskusliitto ry
OP-Keskus osk
Paikallisosuuspankkiliitto ry
Säästöpankkiliitto ry
Keskuskauppakamari
KHT-yhdistys ry
S-Pankki Oy
Kuntarahoitus Oyj