Frivilliga individuella pensionsförsäkringar
Frivilliga individuella pensionsförsäkringar erbjuder långsiktigt och bundet sparande för pensionsåldern. Dessutom omfattas de av skattestödet. Med frivilliga individuella pensionsförsäkringar är det möjligt att komplettera det lagstadgade pensionsskyddet. Avtalsförhållandet är långvarigt, ofta till och med flera tiotals år, och i regel är sparmedlen bundna fram till kundens pensionsålder.
På dessa sidor ges en allmän beskrivning av de individuella pensionsförsäkringar som finns för nyförsäljning. Pensionsförsäkringar har emellertid marknadsförts i flera årtionden, och dessa så kallade gamla pensionsförsäkringar kan ha olika egenskaper på grund av lagändringarna.
De frivilliga individuella pensionsförsäkringarna är anknutna till en skatteförmån: de premier som betalas utifrån försäkringsavtalet är avdragsgilla i beskattningen. Man bör dock beakta att både besparingarna och avkastningen beskattas som kapitalinkomst när sparmedel lyfts. Beskattningen av premierna och förmånerna för pensionsförsäkringarna skiljer sig från beskattningen av andra spar- och investeringsprodukter, men är i regel förenlig med beskattningen för sparavtal enligt lagen om bundet långsiktigt sparande (LS-sparavtal).
Förmånerna för pensionsförsäkringarna utbetalas i regelbundet återkommande pensionsbelopp. Pensionsförsäkringsbesparingarna kan lyftas före den avtalade tidpunkten endast i undantagssituationer, såsom vid skilsmässa, makens eller makans dödsfall eller på grund av en långvarig arbetslöshet eller arbetsoförmåga. Försäkringstagaren kan dock säga upp försäkringsavtalet och överföra de ackumulerade försäkringsbesparingarna till en annan pensionsförsäkring eller ett annat LS-avtal.
Avkastningen på en pensionsförsäkring beror på om försäkringen är fondanknuten eller bygger på en beräkningsränta (en annan benämning är till exempel en räntebunden försäkring) eller är en kombination av dessa.
- Vid fondanknutna försäkringar kan kunden själv välja de investeringar som omfattas av försäkringen. I många fall görs dessa investeringar i fondandelar eller andelar i så kallade fondkorgar. Avkastningen på en fondanknuten försäkring bestäms utifrån hur värdet på investeringsobjekten utvecklas. Kunden svarar för den risk som är förknippad med ökningen eller minskningen av investeringens värde.
- Vid försäkringar med beräkningsränta investerar försäkringsbolaget de medel som ackumuleras från försäkringspremierna. Avkastningen utgörs vanligen av en beräkningsränta och en kundåterbäring, vilka fastställs i ett försäkringsavtal. Beräkningsräntan kan vara fast (till exempel 0 eller 1,5 procent) eller bunden till en räntefaktor (till exempel 3 mån. Euribor). Beslut om beviljande av kundåterbäring fattas av försäkringsbolaget årligen.
Till skillnad från de övriga sparformerna är försäkringssparandet anknutet till ett för försäkringsverksamheten kännetecknande riskelement. I fråga om pensionsförsäkringarna innebär detta att besparingarna förblir i försäkringsbolaget för utdelning som återbäring till andra försäkringstagare om den försäkrade inte är vid liv när försäkringen förfaller till betalning. I många fall ansluter kunden dock ett dödsfallsskydd (en livförsäkring) till pensionsförsäkringen så att bolaget vid dödsfall kan betala ut en ersättning som motsvarar besparingarna utifrån livförsäkringen.
Innan du tecknar en pensionsförsäkring bör du utreda hur mycket du kommer att få i pension som bygger på anställnings- och tjänsteförhållandena och/eller företagsverksamheten. Pensionsutdraget är tillgängligt vid Pensionsskyddscentralen, i det egna arbetspensionsbolaget eller i tjänsten Arbetspension.fi.
När du överväger en pensionsförsäkring bör du noga studera försäkringsbroschyrerna och -villkoren och be försäkringsbolaget om en skriftlig offert som innehåller detaljerad information om försäkringen.
11.3.2011